Расчеты имеют последовательность


Но. будет правильнее рассчитывать базовые экономические показатели всеми возможными и доступными методами для получения более всесторонней оценки. И, если и в том и в другом случаях получены одинаковые результаты, то их можно более обоснованно применять в дальнейших расчетах. Надо понимать, что снижение показателя себестоимости будет наблюдаться с вводом в эксплуатацию большего числа "рабочих точек" без существенного увеличения штатной численности обслуживающего персонала, т.к. основные накладные расходы, как доказано на практике, ложатся на фонд заработной платы. В ходе лекций часто задают вопросы о конкретной величине себестоимости, просят дать готовый результат.

Однако, дело здесь не в раскрытии цифрового секрета, а в том, что в различных организациях затраты на одни и те же статьи могут иметь существенные различия (величина заработной платы, например, или количество задействованных сотрудников на условную единицу действующей СПК и др.). что в конечном счете сведет на нет вес экономические оценки из-за нсучста многих из этих важных особенностей. Существует, также понятие как "критическая масса" системы пластиковых карт, когда из убыточной она перерастает в доходную систему.
О косвенных доходах и расходах. Как было сказано выше, надо понимать разделение доходов, получаемых организацией или банком в СПК, на прямые и косвенные.
Косвенными доходами считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад СПК). Как было сказано выше, денежная наличность держателя пластиковой карты используется банками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций. Поэтому задача по расчету косвенных доходов - задача более широкая и не только отдела пластиковых карт, а всего банка, его конкретного подразделения, производящего совокупный анализ.
Например, для расчета косвенных доходов, полученных банком от использования остатков средств на карточных счетах клиентов, используются методы расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всего банка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по своим внутренним методикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 рубль (на один доллар США) за период расчета экономической эффективности системы.

Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытого кредитования, например, при использовании времени прохождения платежей и получения слипов, когда клиентом покупка уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах, например, должны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе и др. Достаточно часто важное значение для банков имеют расчеты "экономики политических аспектов", когда услуги крупным клиентам по пластиковым картам предоставляются бесплатно, но при этом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные виды доходов банка при работе с этим клиентом. Прямые доходы и расходы это те , которые банк получаст или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют, платежи за процессинг и т.д.

Другими словами, это все те расходы и доходы, которые имеют прямое отношение к СПК и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов.
Для примера можно привести особенности заключения договора на установку и использование системы банкоматов в зарплатном варианте для обслуживания крупной организации. В данном случае должны проводиться дополнительные экономические расчеты величины взаимовыгодного процента комиссии, взимаемой в доход банка от суммы, начисленной заработной платы сотрудникам данной организации. Экономические расчеты строятся исходя из логики минимально-достаточной рентабельности отдельно взятой операции с оценкой величины дополнительной выгоды, получаемой банком.



Таким образом, сумма комиссии, получаемая банком, может находиться на уровне расходов банка на содержание и амортизацию банкомата, а в отдельных случаях и ниже. Расчет ежемесячных расходов на содержание и амортизацию банкомата:
1. Условная амортизация банкомата : -I ИХ) $/т.
2. Стоимость обслуживания:
а) инкассация -l()()$/m
б) канал связи и инсталляция - 200 $/т
в) зарплата сотрудникам и прочие расходы - 500 $/т
3. Отчисления процсссинговой Компании (30%); 570 !Ц/гн
ИТОГО = 2470 $/т
Таким образом, имея расчетный зарплатный оборот организации -клиента в размере $ 200 000 в месяц банк имеет возможность взаимовыгодного сотрудничества даже по ставке в 1 % , что одновременно является самым низким договорным процентом в настоящее время.
Для оперативной оценки эффективности банкоматов в зарплатном варианте в каждом банке должна разрабатываться и рассчитываться специальная таблица, суть которой заключается в следующем: банкомат не будет убыточным и окупится за установленный срок эксплуатации , если его прямые доходы будут превышать затраты на его амортизацию и содержание. Тогда, имея величину ежемесячного оборота клиента, используя таблицу можно сразу определить уровень рентабельности, срок окупаемости банкомата, hopmv дохода в месяц и возможный диапазон выгодного для банка договорного процента. Такая таблица рассчитывается для каждого конкретного банка в зависимости от его конкретных показателей.
Расчет оценочной величины возможной дополнительной выгоды для банка от использования остатков средств клиентов в его ресурсной базе на самом деле относится к категории одних из самых сложных экономических задач, связанных с управлением ресурсами всего банка, когда приходится учитывать множество ключевых факторов, позволяющих получить обоснованную оценку. Как правило, расчеты имеют следующую последовательность;
1. Проводится анализ среднехронологических или среднестатистических остатков на лицевых, расчетах и текущих счетах организации за определенный период.
Далее, из полученной величины остатков необходимо вычесть долю остатков на отвлечение средств в неработающие активы:
2. В фонд обязательных резервов в Центральный Банк РФ.
3. В кассу банка.


4. На корреспондентский счет Банка в ЦБ РФ.
5. На страхование (хеджирование) банковских рисков.
6. На корсчета банков-участников клиринга по межбанковским расчетам, в том числе, в СПК, и другие неработающие активы.
После этого, необходимо учесть накладные расходы банка, которые ложатся на каждый рубль его ресурсной базы:
7. На обеспечение резерва под ссудную задолженность и обесценение ценных бумаг.
8. На содержание обеспечивающих служб.
9. На членские взносы в Ассоциации и Системы пластиковых карт, а также в другие организациях для работы на финансовых рынках.
10. На невозврат средств при проведении активных операций.
11. На расходы по фондам Банка при проведении различных программ, внедрении новых технологий, капитальное строительство и т.д., что также сокращает его ресурсную базу.
На следующем этапе проводится расчет и анализ чистой процентной маржи (СПРЭДА), которая учитывает накладные расходы банка, а также проценты, начисляемые по остаткам на карточных счетах клиентов.
На заключительном этапе рассчитывается прибыль, полученная банком на рубль привлеченных ресурсов от конкретной организации. И, только после этого, можно приступить к оценке тактики работы с клиентом . но уже учитывая прогноз развития тех рынков, которые могут повлиять на баланс ставок по всему комплексу услуг, предоставляемых данной организации.
Все виды затрат и доходов должны отражаться в "карточке-схеме". Если "Карточка-схема" имеет электронное наполнение, то, имея единую методику (методологию) не представляется сложным результаты расчетов сводить в электронные автоматизированные таблицы во всей совокупности прямых и косвенных результатов финансовой деятельности.. Как пример одной их методик рассмотрим основные моменты расчета эффективности системы банкоматов банка: БАЗОВЫЕ СТАТЬИ ДОХОДНОСТИ БАНКОМАТОВ, которые принимаются в экономические расчеты:
1. Получение процентов в доход банка от суммы начисленных средств клиентов в безналичной форме для последующей выдачи наличности через банкомат (зарплатный вариант и вариант корпоративной карты).
2. Получение процентов в доход банка от суммы начисления средств клиентов в безналичной форме для последующей конвертации и выдачи наличной валюты через банкомат (Вариант конвертации).
3. Взимание комиссии в рублях и валюте в доход банка в виде процента от суммы снятия наличных средств через банкомат.
4. Взимание с клиента в доход банка суммы стоимости пластиковой карточки или
за открытие карточного счета и его ведение.
5. Получение с клиента гарантированной суммы в виде страхового депозита на его лицевом (карточном) счете на период пользования пластиковой карточкой.
7. Доходы от остатков средств на карточных счетах клиентов.



Содержание раздела