Имущество, принадлежащее предприятию

Если имущество страхуется на срок до 9 месяцев, платежи исчисляются за каждый месяц к размере 10% годовой ставки, а при страховании на 1011 месяцевв размере годовой ставки. По договорам, заключенным на срок менее 1 месяца, платежи исчисляются как за полный месяц.
По договору страхования организация несет ответственность за гибель или повреждение имущества в результате стихийных бедствий, необычных для данной местности морозов и снегопадов, пожаров, взрывов, затоплений, аварий средств транспорта, отопительных систем, прекращения подачи электроэнергии в результате пожара, аварии и т.п.
Имущество, принадлежащее предприятию, может быть застраховано в его полной (балансовой) стоимости либо в определенной его доле. Если имущество принято на страхование в определенной доле, то все объекты страхования считаются застрахованными в такой же доле от их стоимости.
Имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма или принятое им от других организаций и населения для ремонта, перевозки и т.п., принимается на страхование в размере полной его стоимости.
Страховая сумма по договорам страхования устанавливается исходя из максимально возможного ущерба.
При страховании имущества, принадлежащего предприятию, в полной стоимости оно считается застрахованным в размере:
полной балансовой стоимости (здания, сооружения, машины, оборудование и другие основные средства);
фактической стоимости (товарно-материальные ценности, как собственного производства, так и приобретенные предприятием);
экспертной оценки на основании представленных страхователем документов (экспонаты выставок, коллекции, авторские работы и т.п.);
фактически произведенных материальных и трудовых затрат к моменту страхового случая исходя из утвержденных норм и расценок на строительные работы (объекты в стадии незавершенного строительства).
Если заключается основной договор страхования, то ставки устанавливаются в следующих размерах в процентах от страховой суммы:
для нефтеперерабатывающих, нефтегазодобывающих, горнодобывающих, нефтехимических, химических, горно-обогатительных, металлургических, деревообрабатывающих, целлюлозно-бумажных, транспортных, торговых, энергетических предприятий, в том числе предприятий атомной энергетики - 0,15%, с ответственностью за кражу 0,3%;
для машиностроительных, строительных и других предприятий 0,1 %, с ответственностью за кражу 0,2%;
для транспортных средств 1,0%, с ответственностью за угон 2,0%.
Если заключается договор страхования части имущества, в том числе при страховании экспонатов выставок, принимаются другие ставки для предприятий всех видов деятельности:
по страхованию имущества (за исключением транспортных средств) 1,0%, с ответственностью за кражу 2,0%;
по страхованию транспортных средств 2,0%, с ответственностью за угон 3,0%.
Страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки. В данном случае предприятие-изготовитель само или по просьбе покупателя страхует товары на период их транспортировки. Как правило, сумма страховки соответствует номинальной стоимости товаров или превосходит ее на 1030% исходя из сложности обстоятельств по транспортировке из-за различных неблагоприятных условий.
Страхование транспортных средств осуществляется предприятием на случай пожара, транспортных аварий и других обстоятельств. Особенностью страхования в данном случае является то, что страховой полис покрывает не только убытки самого предприятия в связи с полной или частичной утратой транспортного средства, но и ущерб, нанесенный третьим лицам.
Компенсационное страхование. Обычно выполняет роль возмещения определенных сумм рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти.
Индивидуальные предприниматели и коммерческие предприятия отчисляют из своих доходов установленную сумму в страховой фонд, однако, не менее выгодно оформлять компенсационное страхование работников предприятия в страховых компаниях. Использование этого вида страхования заставляет администрацию предприятия принимать эффективные меры для улучшения условий труда, снижения уровня травматизма и заболеваемости. Если условия труда не отвечают установленным стандартам, нормам и требованиям, то предприятие будет вынуждено платить компаниям повышенные страховые премии, что, естественно, ведет к ухудшению финансового положения и снижению уровня конкурентоспособности предприятия на рынке.

Медицинское страхование. Страховой фонд направляется предприятием на основе медицинского страхового полиса в различного рода лечебные заведения, обеспечивающие медицинское обслуживание работников предприятия. Страхование в области здравоохранения обычно покрывает все или большую часть расходов по пребыванию работников предприятия в больницах, на оплату счетов лечащих врачей и хирургических операций.
Страхование кредита. В отечественной практике страховых организаций страхование кредита производится с 1990 г. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

добровольное страхование ответственности заемщика за непогашение кредита;
добровольное страхование риска непогашения кредита. В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за использование кредита). Во втором случае страхователем выступает банк, объектом страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Выводы

1. Предприятия для осуществления своей деятельности пользуются услугами банков, страховых компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды взаимоотношений определяются характером проводимых операций.
2. Банк осуществляет безналичный платежный оборот, открывает расчетный и текущий счета предприятия, осуществляет кассовые операции и кредитование, проводит валютные операции, оказывает лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.
3. Биржи позволяют осуществлять куплю-продажу без наличия самого товара при заключении сделки. В качестве товаров фигурируют средства производства и предметы потребления (товарная биржа), ценные бумаги (фондовая биржа), иностранная валюта (валютная биржа).
4. Для снижения степени риска предприятие может пользоваться услугами страховых организаций. Страхованию подлежат здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество, работники предприятия, кредиты и т.д.

Термины и понятия

Текущий счет предприятия
Расчетный счет предприятия
Банковское кредитование
Коммерческое кредитование
Кредитный договор
Кредитоспособность предприятия
Валютные счета предприятия
Лизинг
Факторинг
Доверительное управление (траст)
Фьючерсы
Опционы
Кассовые сделки
Срочные сделки
Акции
Облигации
Казначейские обязательства государства
Депозитные сертификаты
Страхование

Вопросы для самопроверки

1. Каковы формы и виды взаимодействия предприятия с банками?
2. В чем состоят особенности кредитных отношений предприятий и банков?
3. Каковы функции товарных бирж? В чем состоят особенности различных видов биржевых сделок?
4. Каковы функции фондовых бирж?
5. В чем состоят особенности отношений предприятия со страховыми компаниями?

Содержание раздела