Заем теоретически не может превышать величину привлеченных средств.
Заем теоретически не может превышать величину привлеченных средств. Кредит теоретически может даже превышать величину средств, находящихся на счетах в банке (его пассива), если кредитные средства используются в самом банке.
Но если банк не может ни владеть, ни распоряжаться деньгами своих вкладчиков, а кредит осуществляет путем создания денег, то возникает резонный вопрос: какой тогда смысл в привлечении средств в банк, более того, за что же банк должен еще платить своим клиентам проценты
Дело в том, что деньги клиентов нужны банку не для того, чтобы выдавать из них кредиты, а только для того, чтобы иметь возможность осуществить расчетное обслуживание кредитополучателей. Например, если объем привлеченных средств в банк равен 1000 д.е. и кредитополучатель желает получить кредит и использовать его путем получения наличных денег, то банк может удовлетворить такое расчетное обслуживание только в размере не более 1000 д.е., то есть в объеме своего счета «Касса», создаваемого деньгами вкладчиков. И чем больше размер этого счета, тем большие кредиты могут получить полноценное расчетное обслуживание.
Вот почему банк заинтересован в привлечении средств вкладчиков. Таким образом, банк выплачивает вкладчикам проценты не за право передавать их деньги в кредит, а за возможность с их помощью осуществлять полноценное расчетное обслуживание предоставляемых кредитов, фактически за возможность конвертации кредитных денег в наличные. Сами кредитные деньги создаются вне связи со средствами вкладчиков.
Но так как кредитные средства в большинстве случаев используются вне банка, то этим самым де-факто объем привлеченных средств является одновременно и ограничителем кредитной эмиссии.
В счетной денежной системе значение привлекаемых средств в кредитных операциях имеет несколько иной смысл, но об этом мы будем говорить дальше.
Кредитные и заемные операции относятся к классу ссудных операций. Легко видеть, что с точки зрения получателя ссудных средств никакой разницы между ссудой-кредитом и ссудой-займом нет. Они даются на срок и под проценты. Разница между кредитом и займом возникает только при рассмотрения их в рамках всей денежной системы.
Кредиты увеличивают общую денежную массу, займы нет.
Деньги депозитные, заемные и эмиссионные
Коснемся подробнее понятия кредитных денег. Понятие «кредитные деньги» относится к их происхождению, то есть это деньги, полученные в кредит. Но используются кредитные деньги так же, как и обычные деньги.
По происхождению мы можем разделить деньги на следующие категории:
1. Ссудные деньги, делящиеся, в свою очередь, на кредитные и заемные. Заемные деньги имеют внебанковское происхождение, в банке они уже теряют признаки своего происхождения, и потому в рамках банковской системы ссудные деньги это только кредитные деньги.
2. Эмиссионные деньги, которые происходят из эмиссии центрального банка.
3. Наконец, деньги, не являющиеся ни ссудными, ни эмиссионными, назовем депозитными деньгами.
Таким образом, деньги, пришедшие на счет с какого-либо другого счета либо имеющие свое происхождение из внесенных в банк наличных денег, являются депозитными деньгами.
Общий размер счета клиента составляет сумму кредитных и депозитных денег. Эту общую сумму денег на счете клиента банка будем называть коммандитными деньгами, или просто коммандитом счета. Коммандит это те деньги, которыми может распоряжаться клиент банка. Таким образом, мы можем написать уравнение банковского счета:
c = d + k + e,
где с коммандит счета;
d депозит счета;
k кредит счета;
e эмиссионные деньги.
Эмиссия осуществляется только в центральных банках, и, как правило, эмиссионные деньги предоставляются только правительственным органам. Поэтому для обычного банка уравнение банковского счета имеет вид:
c = d + k
Коммандит счета является всегда положительной величиной. Положительной величиной является и кредит счета. А депозит определяется выражением:
d = c k
Депозит счета может быть как положительной величиной, так и отрицательной.
Например, пусть на счете находится 50 д.е., а клиент получает кредит в размере 100 д.е. Тогда коммандит будет равен 50 + 100 = 150 д.е.
А теперь пусть клиент получил в кассе банка всю сумму кредита. Тогда на счете у него будет вновь 50 д.е., кредит останется в том же размере 100 д.е., а депозит уже станет равен 50 100 = -50 д. е ., то есть отрицательной величиной.
Главное банковское уравнение в налично-денежной системе
В банке, работающем исключительно с наличными деньгами, имеем главное банковское уравнение:
B = C K
Здесь B это счет «Касса», то есть количество бумажных денег (и монет) в кассе банка, которое должно быть равно полной сумме коммандитов, то есть полной сумме счетов клиентов за вычетом суммы всех выданных кредитов.
Очень важно, что это уравнение можно проверить не только по банковской отчетности, но и по материальному учету, и по данным вне банка. Кассу легко проверить ревизией банка по реальному наличию денег в ней, а сумму всех счетов клиентов и их кредитов можно определить, к примеру, опросом или ревизорской проверкой всех клиентов. Таким образом, банковская деятельность является ревизуемой, то есть может проверяться не только по документам самого банка. Другими словами, баланс банка можно проверить независимо и по его активу, и его пассиву.
Это и есть главное требование двойной бухгалтерии, чтобы пассив и актив баланса можно было проверить данными, независимыми от проверяемого учреждения, находящимися вне его либо допускающими прямую натурную ревизию.
Банковские платежи
Рассмотрим теперь проблему платежей с использованием банков в денежно-бумажной системе.
Если счета плательщика и платежеполучателя находятся в одном банке, то проблем не возникает. Деньги переписываются со счета на счет.
Но если счета плательщика и платежеполучателя находятся в разных банках, то в бумажно-денежной системе возникают проблемы.
Самый простой способ состоит в том, что плательщик снимает деньги в наличном виде, передает их платежеполучателю, а последний вносит их на счет в собственном банке. Но для этого нужна личная, очная встреча обоих участников операции, что не всегда удобно или возможно.
Другой способ состоит в том, чтобы поручить осуществить эту операцию банку. Банк сам перевезет деньги в другой банк и положит на счет платежеполучателя. Но это требует постоянного перемещения денег, в том числе между городами, а порой и странами, операция дорогая и небезопасная.
В позапрошлом веке в Америке одновременно с освоением западных территорий шло и становление денежной и банковской системы, и перевозки денег на поездах были чрезвычайно обширными, что и отразилось в большом количестве гангстерских и ковбойских кинофильмов, в которых нападение на поезда, перевозившие деньги из банка в банк, были распространенным сюжетом.
К концу столетия появился еще один способ осуществления банковских переводов денег. Один банк открывал счет в другом банке и через этот счет осуществлял перечисления денег от клиентов первого банка клиентам второго без их физического перемещения.
Счет банка в другом банке называется корреспондентским счетом. Причем счет нашего банка в другом банке называется счетом типа ностро, или просто ностро-счетом. А счет в моем банке другого банка называется счетом типа лоро, или просто лоро-счетом.
Рассмотрим более подробно эти операции. Пусть банк А желает открыть свой корреспондентский счет в банке B. Операция открытия такого счета записывается двумя Т-счетами.
В активе банка А появился новый счет ностро-счет в банке В. А в пассиве банка В появился лоро-счет банка А. Наличные деньги при этом перешли из банка А в банк В.
Теперь платеж клиента Х банка А клиенту Y банка В может происходить без физического перемещения денег, а лишь путем посылки (по почте, телеграфу, телефону) распоряжения банка А банку В. При этом операция платежа описывается двумя Т-счетами:
Казалось бы, решение найдено. Но оно оказалось не очень хорошим. Удалось решить задачу пересылки денег из банка А в банк В. Но ведь есть еще сотни банков.
И никаких денег не хватит, чтобы в каждом создавать собственный ностро-счет. Таким образом, это решение оказалось не очень удачным.
Решение было найдено на путях создания банковских систем. Причем было найдено сразу два решения. Одно в СССР в начале тридцатых годов, другое примерно в это же время на Западе.
Корреспондентская банковская система
Центральный банк -
основное звено банковской системы
Мы сначала опишем западную банковскую систему. Это решение было найдено на путях создания двухуровневой банковской системы с корреспондентскими связями. Для того чтобы исключить образование корсчетов банка во всех остальных банках, было предложено создать один-единственный банк, в котором все остальные банки держат свои корреспондентские ностро-счета.
Такой банк получил название центрального банка.
Пусть, например, имеются два банка со счетами «Касса» по 1000 д.е. Оба банка переводят свои наличные деньги в центральный банк, создавая взамен счетов «Касса» ностро-счета в этом центральном банке на 1000 д.е. Тогда имеем простейший баланс трех банков А, В и центрального Z.
