Денежные средства отчуждаются на определенный срок не бес платно, а под процент. Говоря о депозитах следует выделить 3 понятия:
сумма депозита или принципал (principal);
процент (interest) — цена использования заемных средств, то есть конкретная сумма приращения первоначальной суммы (принципала) на дату окончания депозита. В международной практике принято, что процент рассчитывается на дату воз врата депозита (maturity), однако возможно также начисление процента ежемесячно (для периодов от 1 до 12 месяцев);
процентная ставка (interest rate), которая представляет собой отношение процента за период к принципалу:
Процентная ставка =сумма начисленного процента / первоначальная сумма
Например, если за неделю на вложенный депозит в 1 млн. долларов США было начислено 20.000 долларов, это означает, что недельная процентная ставка равна 2%:
20000 USD / 1000000 USD =0,02=2%
Однако, обычно процентную ставку представляют в виде годовой процентной ставки (per annum — р.а.), то есть отношение процен та, начисленного однократно за год к первоначальной сумме.
Формула простого процента позволяет рассчитать сумму процен тов, начисленных по депозиту, размещенному на конкретный пе риод под определенную процентную ставку:
Начисленный процент = сумма депозита х процентная ставка х процентный период / кол-во дней в году х 100
При расчете суммы процентов для сроков меньше года исполь зуется понятие процентный период (interest period), состоящий из количества дней, на которые размещен депозит. Минимальный процентный период равен одному дню (1 суткам).
Дата валютирования (дата размещения) депозита учитывается при расчете процента как полный день (так как заемщик получает сред ства утром этого дня и целый день их использует), а дата оконча ния (возврата) депозита при расчете процента не учитывается (сред ства возвращаются также утром). Например, если депозит размещен с 9 ноября по 30 ноября, то количество дней будет равно 21 (30—9).
